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各单位：
二00七年是进一步加大粮食流通体制改革的重要一年。做好今年的内审工作，事关粮食企业改革和发展健康运行，事关加强财务管理和提高企业经济效益。为了确保我县粮食企业内审工作操作有序，规范进行，根据上级有关规定精神，结合我县粮食企业实际，特制订如下工作计划：
一、 计划及要求
全面完成经理、所长（主任）离任审计；积极做好财务收支、经济效益审计、基建审计；重点展开粮食库存商品损溢跟踪审计，力争审计覆盖率达100%。
二、 步骤和程序
认真做好审计基础工作，严格按照审计工作程序办事，做到审前有计划和实施方案，审中有记录，审后有报告和处理决定，审计资料按规定立卷归档保存，按时报送各种报表资料。
三、 措施和内容
1、 根据有关规定，经理、所长（主任）离任时必须进行内部审计。目的是通过离任审计，对离任领导在任期内的工作业绩作一个客观公正的评价，并为县局考核、任用干部提供依据，同时不断增强企业领导的责任心和法纪观念。
2、 按照上级要求，对各单位2006年度财务收支和经济效益进行年度审计，对2007年的进行季度或者半年审计，审计采取就地和报送相结合的方式，重点检查粮食财务资金的使用和管理情况特别是非生产性费用开支情况，监控销货款的回笼，杜绝资金体外循环、私设“小金库”。同时审计企业内控管理制度（包括货币资金的管理、印章凭证管理、资产管理、出入库手续、财务审批手续、财务公开制度等）是否完善、健全，制度是否认真执行。积极开展基建维修和基建工程审计。
3、 对粮食库存损溢进行专项审计。
4、 积极完成上级和县局领导交界的其它各项工作任务。
宜丰粮食局
二00三年三月十三日
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